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题目 如何认定单位犯罪的自首行为?_某企业走私案_刑事
档案号 2012
委托人(犯罪嫌疑人) 东元冷冻食品有限公司 高某某
对方当事人(受害人)
案由(起诉罪名) 走私普通货物罪
委托人 东元冷冻食品有限公司 高某某
辩护(代理)律师 贾昆 刘宾
案情概述

 

  2008年至2009年东元公司共进口了两批冻狭鳕鱼,共计560吨。货物通关后,经东元公司验货,发现货物质量很差,内脏有腐烂现象,根本无法加工。在不得已的情况下,东元公司以低于成本价在国内赔钱销售了部分鱼。

 

辩护(代理)要点

 

   1、被告人高某某在被初步调查时就如实的交代了涉嫌走私的所有事实,具有归案的自主性和主动性,表明其有认罪悔改、接受惩罚的主观目的,符合司法解释关于自首的规定,应视为自动投案,应认定为自首。 2、高某某是本案中被告单位的直接负责的主管人员,他的自首行为应当认定为单位自首。

 

判决结果

 

  审理法院认定东元公司和高某某均构成自首,且主动退缴犯罪所得,认罪、悔罪态度较好,应当减轻和从轻处罚,对高某某依法适用缓刑。判决:东元冷冻食品有限公司犯走私普通货物罪,处罚金11万元;高某某犯走私普通货物罪,处有期徒刑二年,缓刑二年。

 

相关法条

 

  《最高人民法院、最高人民检察院、海关总署关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的意见》第二十一条规定:“在办理单位走私犯罪案件中,对单位集体决定自首的,或者单位直接负责的主管人员自首的,应当认定单位自首。认定单位自首后,如实交代主要犯罪事实的单位负责的其他主管人员和其他直接责任人员,可视为自首,但对拒不交代主要犯罪事实或逃避法律追究的人员,不以自首论。”

 

相关文件链接

 

 

尊敬的审判长、审判员:

山东文康律师事务所依法接受被告单位东元冷冻食品有限公司(以下简称:东元公司)的委托,指派贾昆律师担任涉嫌走私普通货物案被告单位东元冷冻的辩护人。我们接受委托后,认真查阅了全部案卷材料,刚才又参加了庭审,现发表如下辩护意见,请合议庭参考采纳:

辩护人对起诉书指控被告单位东元公司的的罪名没有异议,但对涉案的数量、金额有异议,另外被告单位东元公司有从轻、减轻处罚量刑情节。具体意见如下:

一、被告单位虽然客观上逃避了海关监管,但主观恶性不大,公司本意不是为了逃避海关监管和偷税,请合议庭酌情考虑。

2008年至2009年东元公司共进口了两批冻狭鳕鱼,共计560吨。货物通关后,经东元公司验货,发现货物质量很差,内脏有腐烂现象,根本无法加工。在不得已的情况下,东元公司以低于成本价在国内赔钱销售了部分鱼。事实上,东元公司主观上并没有走私的故意,只是为了减少公司的经济损失,不得已而为之。本案中所有手册下的进口货物都已经核销,没有给国家的税款造成严重损失,没有形成大的社会危害。本案缘起于被告单位所进口货物的质量有瑕疵,被告单位为避免给自身造成损失,临时起意决定转为内销,并非自始就蓄意实施走私,主观恶性相对较小。

二、起诉书指控被告单位走私475余吨保税带头冻狭鳕鱼,数量并不准确,其中和袁某华的100.1吨的交易实际没有发生。

首先,袁某华的当庭作证称:“我从东元公司处购买了一至两次左右,一次60多万,还有一次是30多万。没有用100多万购买过冻狭鳕鱼,从银行无法一次性提取如此大额现款,我也没有这么多钱。”这和其在侦查阶段所作的证言完全不一致,该证言直接否定了最后一笔金额1061060元交易的存在。考虑到袁某华所称其在海关签笔录时并未详细看笔录(第二卷28-30页),是海关侦查人员提前打好了笔录就让他签字的实际情况,其在海关所做的证言真实性值得怀疑,应以其当庭经质证的证言为准。

其次,本案核心证据即第二卷第42页“东元公司销售保税冻狭鳕鱼统计表”实际上不是销售统计表,只是一张东元冷冻公司在国内“预售”保税冻狭鳕鱼的统计表,本质上是一张计划表,只不过大部分销售计划最终都完成了。该统计表需要与其它的证据相互核对一致,才能确定统计表上的数字是真实、可靠的。

被告人高伊川当庭供述称没有卖给袁某华100.1吨冻狭鳕鱼,该统计表上所载最后一笔“著华4550×22kg=100.1T×10600=1061060元”,只是高伊川当时计划卖给袁某华这么多冻狭鳕鱼,并没有最终实现。根据袁某华当庭的证言和高伊川的当庭供述,最后这一笔交易并没有实际发生。那么能够该笔交易确实发生的就没有了证据,缺乏证据的支撑,更说不上能够形成完整的证据链条。综合证人证言、被告人供述、销售统计表等各证据,对于该笔交易不应予以认定。

三、被告单位东元公司在本案中有自首情节,应当依法从轻、减轻处罚。

根据刑法第六十七条和《最高人民法院关于处理自首和立功具体应用法律若干问题的解释》第一条的规定,犯罪后自动投案,如实供述自己的罪行的,是自首。自动投案是指犯罪事实或者犯罪嫌疑人尚未被司法机关发觉,或者虽被发觉,但犯罪嫌疑人尚未受到讯问、未被采取强制措施时,主动、直接向司法机关投案。

根据本案侦查卷第二卷第2页到案经过,“201018日,黄岛海关缉私分局自侦发现青岛东元冷冻食品有限公司存在倒卖保税货物走私嫌疑,遂派侦查员孙鹏、李波到东元公司进行调查,高伊川如实供述了东元公司倒卖保税货物的犯罪事实,我局遂对此案立案侦查。201018日,我局对犯罪嫌疑人高伊川采取取保候审强制措施”。另外起诉意见书明确载明了高伊川系投案自首。这说明被告人高伊川在被初步调查时就如实的交代了涉嫌走私的所有事实,具有归案的自主性和主动性,表明其有认罪悔改、接受惩罚的主观目的,符合上述司法解释关于自首的规定,应视为自动投案,应认定为自首。

《最高人民法院、最高人民检察院、海关总署关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的意见》第二十一条规定:“在办理单位走私犯罪案件中,对单位集体决定自首的,或者单位直接负责的主管人员自首的,应当认定单位自首。认定单位自首后,如实交代主要犯罪事实的单位负责的其他主管人员和其他直接责任人员,可视为自首,但对拒不交代主要犯罪事实或逃避法律追究的人员,不以自首论。”高伊川是本案中被告单位的直接负责的主管人员,他的自首行为应当认定为单位自首。

所以,综合本案事实和相关司法解释,被告单位构成自首。

四、被告单位有如下酌情从轻处罚情节,法院应酌情从轻处罚。

被告单位从事进出口水产加工行业多年,在青岛当地水产加工界有一定的影响力,公司一向遵章守法,没有任何犯罪前科,此次犯罪系初犯。被告单位诉讼代表人当庭表示自愿认罪,有悔罪表现

综上所述,本案中有关最后一笔106万交易的证据不充分,应予以剔除,并对走私偷税款进行相应扣减。本案被告单位青岛东元冷冻食品有限公司在本案发生前一贯表现良好,无任何刑事犯罪前科,系守法经营的企业,积极纳税,拉动当地经济发展。通过本案东元冷冻公司意识到了自身运作中的漏洞和不足之处,表示今后一定加强公司管理。被告单位东元冷冻在本案中有自首情节、犯罪情节轻微,对社会危害性不大,主观恶性不大,系初犯,且其认罪态度良好,悔罪表现积极,有着诸多减轻、从轻处罚的量刑情节,结合本案具体案情,辩护人建议合议庭应对被告单位青岛东元冷冻食品有限公司予以减轻处罚。

以上是我们的辩护意见,请参考采纳。

 

 

                                                                  东元冷冻食品有限公司

                                                                     辩护人:贾  

                                                                    二〇一二年二月九日

 

 

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