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企业合规审查中的法律风险防范与应对

2026-04-13

专业文章企业合规审查中的法律风险防范与应对

作者王敬敬 ,王安琪

作者：王敬敬 ,王安琪

摘要：随着中国法治环境的日益完善和全球化趋势的加深，企业面临的合规要求越来越高，法律风险的种类和复杂程度也随之不断增加。本文主要探讨了企业在合规审查中的主要法律风险类型，分析了这些风险的成因及其在实际运用中的表现，并提出了法律风险防范和应对的策略建议。企业合规审查中的法律风险防范与应对，是一个系统性工程，旨在通过前瞻性的识别、评估、控制和化解风险，保障企业稳健运营和可持续健康发展。

关键词：企业合规法律风险合规审查风险防范及应对

引言

随着经济的全球化进程不断加速，企业面临的法律风险和合规环境也越来越复杂。合法合规问题已成为企业管理中的重要议题，企业运营过程中如不能遵守相关法律法规，不仅可能遭受不同程度的经济损失，还可能面临相应的法律风险及诉讼，甚至影响企业的整个市场地位和良好声誉。

合规审查的概念和意义

合规审查是指企业内部建立的一套系统化、制度化的流程与方法，由专门的机构或人员，依据既定的标准，对组织的经营管理行为、规章制度、重大决策以及潜在的业务活动进行事先、事中或事后的检查、评估与判断，以确认其是否符合相关法律法规、监管要求、行业标准、内部规章及商业道德规范的一系列活动。合法合规审查是企业在日常运营和业务扩展中进行的风险管理的日常活动之一，旨在确保企业的各项行为符合法律和监管要求。本文将重点分析企业在合规审查中所面临的法律风险，并探讨如何有效防范和应对这些风险。

合规审查的意义深远，它已从单纯的“满足监管的要求”演变为企业核心竞争力和可持续发展的关键保障，其意义主要体现在风险防控、经营管理、价值创造、战略与文化等多个层面。合规审查并非是一项繁琐的、阻碍业务发展的“成本中心”，而是组织在现代复杂商业环境中赖以生存和发展的战略必需品。它同主动的、系统化的风险管理和价值保障，从“防御”和“赋能”两个维度，为组织的健康、稳定和卓越发展保驾护航。

企业合规审查中的主要法律风险

（一）反垄断法相关风险

反垄断法旨在维护市场竞争秩序，防止垄断行为损害市场公平及市场交易环境。自2008年《中华人民共和国反垄断法》实施以来，政府不断加强对垄断行为的监管力度，已取得一定的成效。企业如果在市场上滥用其支配地位，或参与价格操纵、市场划分等垄断行为，将面临非常严重的法律后果。

例如，滴滴的相关违法行为最早开始于2015年6月份，这正是在于它2015年2月份通过快速合并扩张获得99.8%的市场份额从而占据垄断地位之后不久，与滴滴处理个人信息有关的行为将属于反垄断法的范畴。市场监管总局虽然参与了联合审查，却并未提出对滴滴的行为进行竞争审查。这可能达不到完全制止违法处理数据行为和消除个人信息损害的效果。[1]企业在经营过程中因受到处罚也遭受到前所未有的经济损失和商业信誉损失。

（二）数据保护与网络安全相关风险

当代数字化时代，数据保护与网络安全相关风险是所有组织和个人都要必须面对的核心挑战。随着大数据和信息技术在企业运营中的广泛应用，个人信息保护和网络安全问题已成为企业合规管理中的重要领域。《中华人民共和国网络安全法》和《中华人民共和国个人信息保护法》对企业的网络安全责任和个人信息保护提出了非常严格的要求。企业在数据处理、跨境数据传输和信息安全等等方面可能存在的违规行为，都会引发非常严峻的法律风险。

例如，某些企业因非法收集、存储或使用个人信息，甚至在数据泄露事件发生后也未能及时告知相关方，遭遇了严重的法律处罚。这类风险不仅会导致企业面临巨额罚款，还可能对其声誉造成严重的负面影响。没有坚实的网络安全，数据保护就无从谈起；而数据保护的最终目的，同样也指导着网络安全措施的部署。

（三）环保方面相关风险

随着政府加大对环境保护的监管力度，环保合规也成为企业运营中必须要重视的领域。近年来，出台了多项环保方面的法律法规，如《中华人民共和国环境保护法》《大气污染防治法》《水污染防治法》等，这些法律法规的出台对企业的生产活动、污染排放和废弃物处理提出了更为严格要求。

企业在生产经营过程中享有环境权的同时，也应履行关注环境资源并采取措施使这些资源免于受损的法定义务。企业环境义务在现行法律规范和政策中有着较为丰富且明确的表述，强调企业在环境治理中的责任承担和义务履行。如《环境保护法》规定企业具有清洁生产、合法排污、环境管理、接受监管及监督等义务。《公司法》第5条规定公司应当承担社会责任，该条虽然是原则性规定，但一定程度上宣示了企业不可忽视其环境责任。[2]

对于某些污染较重的行业（如石化、重化工、采矿等），企业在生产经营过程中若未能采取符合环保标准的措施，容易受到环保部门的查处和处罚。这些法律风险不仅体现在罚款，还可能包括生产停工、吊销营业执照等更为严厉的处罚。

（四）劳动法相关风险

劳动法相关的法律风险是企业合规管理中不可忽视的部分，劳动法相关风险贯穿于员工从“入职”到“离职”的全过程，尤其在员工权益保护和劳动争议处理中更为显著。《中华人民共和国劳动法》《中华人民共和国劳动合同法》对企业和员工的权利义务作出了明确详细的规定，企业如果未能按照法律法规的要求签订劳动合同、支付工资、安排工作时间等，将面临劳动仲裁、法律诉讼和经济补偿的风险。

近年来，劳动争议案件呈现急速上升趋势，特别是在劳动合同、薪酬报酬、工作时间与休息休假、社会保险、工伤、规章制度劳动合同解除、员工福利待遇等等方面的纠纷最为常见。这些劳动法方面的风险不仅会影响企业的经济效益，还可能对企业的雇主形象造成无法挽回的负面影响。

（五）税务合规相关风险

企业税务合规是一个极其重要且复杂的领域，风险无处不在。一旦爆发，不仅会给企业带来巨大的经济损失，还可能涉及行政处罚和刑事责任，严重影响企业的声誉和正常经营。税务合规是企业财务管理中的重要组成部分，涉及税收申报、税收减免以及跨境税务安排等等多方面的内容。《中华人民共和国税收征收管理法》及相关配套法律法规对企业的税务申报、缴纳义务等多方面作出了严格的规定，任何人、任何企业如存在逃税、漏税等行为都将面临法律的严厉制裁。

税务合规风险主要体现在企业税务申报不准确、未按时缴纳税款或利用不当税务筹划手段规避税收责任等等多方面、多维度。税务违规不仅会导致企业面临被罚款，还可能影响企业的财务健康和市场声誉。合规是底线，预防是关键。在“金税四期”系统全面上线、税收监管日益精准化、透明化的今天，企业税务合规不再是“可选项”，而是企业生存和发展的“必选项”。

企业应对法律风险的策略

（一）提高员工法律意识与加强企业合规文化建设

提高员工的法律意识，不仅是规避企业风险、维护企业声誉的基石，也是保护员工自身权益、构建和谐稳定劳动关系的关键。企业应当不断提高员工的法律意识和合规教育，通过定期培训、内部讲座和政策宣传等方式，让员工清楚行为的法律边界从源头上减少违法行为，让员工了解自身合法权益，确保员工在日常工作中清楚并遵守相关法律法规，将法律意识融入企业文化和日常运营中，使“依法办事”成为员工和企业的自觉行为。提高员工法律意识不是一个一蹴而就的项目，而是一个持续的系统工程。它需要企业领导的高度重视、全员的参与、制度的保障和文化的浸润。通过系统性的方法，企业可以将法律意识从一项外部要求，内化为员工的行为习惯和企业发展的核心竞争优势，最终实现企业稳健和长远的发展。

加强企业合规文化的建设及实施不仅能提高企业及员工整体的合规意识，还能够促进企业内部的合规风险防范。法律合规培训和沟通在企业中的实施是维护企业法律声誉和降低法律风险的关键策略，通过为员工提供法律合规培训，企业可以确保员工了解并遵守相关法规和企业政策，不仅是对法律责任的一种履行，也是增强员工法律风险防控意识的有效途径。在员工培训方面，企业可以通过开设法律合规课程、举办专题讲座、提供在线学习资源等方式，向员工传授与企业运营相关的法律知识，包括《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国商标法》《中华人民共和国产品质量法》《中华人民共和国劳动法》《中华人民共和国专利法》等相关法律法规中的内容。[3]

加强企业员工的法律意识与合规文化建设，绝非一日之功。它是一项需要个人自觉、企业主导、社会协同、国家推动的长期战略。最终目标是实现从“被动遵守”到“主动践行”的文化变迁，让法治精神和合规理念融入每个人的血液，成为企业组织运行的“自动驾驶模式”，从而为高质量发展奠定最坚实的基石。这不仅是对规则的遵守，更是一种智慧，一种责任，一种面向未来的核心竞争力。

（二）建立健全合规审查机制

建立健全合规审查机制，是现代组织（包括企业、政府机构、非营利组织等）实现可持续发展、防范风险和提升核心竞争力的基石。一个健全的机制不是单一制度，而是一个完整的生态系统，它需要从文化、组织、制度、流程和技术多个维度协同推进。“建立健全的合规审查机制”是一个非常关键且具体的环节，需要企业领导的真心承诺、全员的积极参与，以及将合规要求无缝嵌入业务价值链的每一个环节，是将合规文化从理念落地的核心支柱和操作性保障。它确保了企业的重大决策、经营活动和日常行为在发出前经过专业的“法律与合规体检”，从而将风险遏制在萌芽状态。企业应当建立健全的合规审查机制，确保在重大决策和运营过程中对法律风险进行充分评估。合规审查应包括对企业内部流程的审查、合同条款的审查以及外部合作伙伴的合规情况的审查。通过定期的审查和评估，企业可以有效识别并防范潜在的法律风险。

企业在面对法律风险时，内部审计和监控机制的建立是至关重要的一环，这种机制不仅有助于确保企业的经营活动合法合规，还能够及时发现和纠正潜在的法律合规问题，从而降低法律风险的发生概率。[3]

企业实现“事前防范”，将合规要求嵌入业务流程，确保公司各项活动符合内、外部规制，规避重大合规风险。建立健全合规审查机制，本质上是为企业安装了一套“免疫系统”，它可能偶尔会让业务感到“不便”，但正是这种“不便”所代表的审慎和规范，才是企业行稳致远的根本保障。一个真正有效的合规审查机制，不仅是组织的“安全带”，更是其在复杂商业环境中行稳致远的“导航仪”。

（三）引入外部专业顾问

引入外部专业顾问是建立健全合规审查机制中一个非常关键且明智的政策，它可以帮助组织弥补内部能力的不足，以更高的效率和专业性启动和优化合规体系。将外部专业顾问纳入企业合规审查机制建设蓝图，是一种战略性投资，它如同在建造一座大厦时聘请了顶尖的建筑设计师和结构工程师能够确保大厦设计先进、结构稳固，同时教会企业内部团队如何更好地进行日常维护。

在法律环境日益复杂的情况下，企业应充分利用外部法律顾问和会计师的专业服务，以确保其经营行为符合最新的法律法规。以外部驱动和内化，最终形成组织自我生长、自我完善的合规免疫力。外部顾问可以帮助企业识别潜在的法律风险，并提供有效的风险防范建议，特别是在跨境经营、并购重组等复杂业务中。外部专业顾问是企业合规发展的催化剂和加速器，而长效、扎实的合规管理，终究需要内部团队和文化来承载。

（四）推进数字化合规管理

推进数字化合规管理是将合规审查机制从依赖人工、文档和事后检查的传统模式，转变为数据驱动、自动化、智能化的现代模式，这是合规管理在数字时代的必然演进，是一个至关重要且具有前瞻性的步骤。目前为止，我国并未针对数据交易方面进行单独立法，结合数据安全国家顶层法规体系对数据收集、分类、使用等环节要求，综合各地开展数据交易合规性审查内容，可将数据合规性审查要点分为五个方面：确定数据交易主体是否具备开展数据交易的资质与资格；确定数据具有合法的来源；数据主体提供的是否是允许交易的数据；数据跨境的合规性。[4]

随着数字技术的发展，企业可以通过使用合规管理软件、数据分析工具、数据集成与治理、技术选型与平台搭建、文化融合与培训等现代技术手段或者外部聘请专业团队对数据资产进行评估提升合规管理的效率。例如，合规软件可以帮助企业自动监控法律法规的变化，并及时调整内部流程，减少合规管理中的人为失误。推进数字化合规管理，是将合规从一项被视为“成本中心”的防守型职能，转型升级为利用数据驱动业务稳健增长的战略型只能，它让合规变得更加精准、高效和具有前瞻性，最终使合规不在是企业业务的“刹车片”，而是确保企业在数字化高速公路上安全驰骋的“智能导航系统和自动驾驶辅助”。

结论

在不断发展的法律和监管环境中，企业合规审查在防范法律风险方面发挥着至关重要且无可替代的作用。通过加强法律意识、完善合规审查机制、引入外部专业顾问和应用现代科学技术，企业可以有效识别和防范潜在的法律风险，确保其运营的合法合规，有效控制经营成本，提高企业经营效率。未来，随着中国法律体系的进一步完善和发展，企业必须持续关注法律法规的不断变化，并调整其合规管理策略，以保持在市场竞争中的合规优势和经营优势，促进企业可持续健康发展。

【参考文献】

1. 汪改丽.论个人信息的反垄断法保护——以“滴滴案”为例[J].交大法学,2024,(02):86-101.

2. 田春锋,胡春.“双碳”目标下企业环境合规的困境及法律机制构建[C]//《法律研究》集刊2023年第3卷——推动战略性新兴产业融合集群发展的法治研究文集.上海市崇明区人民法院;,2024:7.DOI:10.26914/c.cnkihy.2024.000865.

3. 李利.国有企业内部控制机制与法律合规管理研究[J].法制博览,2024,(08):151-153.

4. 张欣.新一轮数据交易市场建设热潮下数据合规交易研究[J].商业观察,2023,9(20):81-84

本文作者

王敬敬专职律师

商事诉讼与仲裁刑事知识产权婚姻家事与财富管理劳动与社会保障

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